出纳人员主要负责什么工作 出纳怎么做账 - 探其财税

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出纳工作是管理货币、票据及资金等进进出出的一项工作,是会计工作中十分重要的环节。对于出纳人员而言,主要负责哪些工作?

出纳人员主要负责的工作

出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。其工作要点在于:做好现金收付、银行存款核算,日常记账保证日清月结、保管现金、证券、相关印章。办理往来结算,建立清算制度,核算其他往来款项,防止坏账损失。在工资核算时执行工资计划,监督工资使用,审核工资单据,发放工资奖金,负责工资核算,提供工资数据。在货币资金收支过程中对其实施有效的监督等。

出纳不能兼任的工作岗位

根据《会计法》 第三十七条规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”需要注意的是出纳并非所有账目都不能登记,除特种日记账必须由出纳登记外,出纳还可以登记固定资产卡片等财产物资明细账。

出纳怎么做账?

出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账,其他账簿由会计负责。根据每天会计编织好的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。记账完毕后,清点现金,做到账实相符。每月根据银行对账单,和登记的银行存款日记账进行勾对,做好余额调节表。

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